Impuestos que se suman a la base o retienen otro impuesto
Cómo calcula Filmo el IEPS de México, el ReteIVA de Colombia, el recargo de equivalencia de España y los impuestos exentos, con ejemplos.
La mayoría de los impuestos son sencillos: un porcentaje de la línea que se suma al total. Algunos no. Unos se cobran primero y luego pagan impuestos a su vez, otros se calculan sobre otro impuesto y otros se suman al IVA para ciertos clientes. Si facturas en España, México o Colombia, te los encontrarás.
Filmo los aplica por ti, línea a línea, siempre que la línea lleve los impuestos correctos. Los tipos de impuestos, y de dónde salen los de una línea, están en Los impuestos de un pedido. Esta página explica los casos especiales con números.
Impuestos que se calculan primero: el IEPS de México
Algunos impuestos se calculan antes que los demás, y su importe se suma a la base sobre la que se calculan los otros. En el catálogo actual, solo el IEPS de México lo hace: el IVA se cobra sobre la línea más el IEPS.
| Fila | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Línea | 1.000,00 $ | |
| IEPS 8 % | 8 % de 1.000 | 80,00 $ |
| IVA 16 % | 16 % de (1.000 + 80) | 172,80 $ |
| Total | 1.000 + 80 + 172,80 | 1.252,80 $ |
Retenciones sobre otro impuesto: el ReteIVA de Colombia
Una resta del total en lugar de sumar. El ReteIVA de Colombia retiene el 15 % del IVA, no de la línea. Filmo lo guarda como el porcentaje equivalente sobre la línea para un IVA del 19 %: −2,85 %.
| Fila | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Línea | 1.000,00 $ | |
| IVA 19 % | 19 % de 1.000 | 190,00 $ |
| ReteIVA 15 % | −2,85 % de 1.000, que es el 15 % de 190 | −28,50 $ |
| Total | 1.000 + 190 − 28,50 | 1.161,50 $ |
Atención: El ReteIVA solo sale al 15 % del IVA en las líneas con IVA del 19 %. Con un IVA del 5 % sigue restando el 2,85 % de la línea, que es más que el 15 % del impuesto. Revisa el importe en esas líneas.
Recargo de equivalencia (España)
El se suma al IVA cuando vendes a comerciantes minoristas acogidos a ese régimen. En Filmo es un grupo de impuestos propio (REC 5,2 %, 1,75 %, 1,4 %, 1 %, 0,62 %, 0,5 %, 0,26 % y 0 %), que se calcula sobre la línea como el IVA, no sobre el importe del IVA.
| Fila | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Línea | 1.000,00 € | |
| IVA 21 % | 21 % de 1.000 | 210,00 € |
| REC 5,2 % | 5,2 % de 1.000 | 52,00 € |
| Total | 1.000 + 210 + 52 | 1.262,00 € |
Filmo no añade el recargo por su cuenta. Para un cliente acogido al régimen, pon el IVA y el recargo que le corresponde en los impuestos del cliente, para que cada línea que añadas para él lleve los dos.
Exento y no sujeto
Un vale 0 %, como Exenta, No sujeto, intracomunitario, exportación o inversión del sujeto pasivo. No cambia nada en el total, pero permite que el documento diga por qué no se cobra impuesto, algo que algunas facturas tienen que indicar.
Conviene saber
- Una línea puede llevar varios impuestos a la vez, como IVA y una retención. Los totales los agrupan por tipo entre «Subtotal» y «Total».
- Los impuestos se calculan sobre el importe de cada línea después de descuentos. El seguro paga los mismos impuestos que las líneas aseguradas solo si se marca «Incluir el seguro en la base de impuestos». Consulta Añade un seguro y un depósito a un pedido.
- El catálogo que ves depende del país fiscal de tu empresa.
A continuación
Elige los impuestos con los que trabaja tu empresa: Ajustes de impuestos.